集团公司之间，劳务费用，挂往来，没有开票结算，因为税控盘被锁，不能开票，这样能持续多久?

挪蓝 追问

2019-11-30 22:20

没有交税款，无法解锁

立红老师 解答

2019-12-01 06:35

你好，建议交税，解锁，不然会很快引起税务稽查的。

挪蓝 追问

2019-12-01 10:30

企业亏损，无钱交税，只是问，挂往来，能挂多久？

立红老师 解答

2019-12-01 10:49

你好，1.只要属于实际发生的业务，准则没有规定具体时间，但如果金额很大，一般企业都是在汇算清缴之前清账，免得税务机关查问。
2.对于长期挂账的往来款项，应该定期对账，定期清理。 
1、其他应收款长时间挂账，分别不同的款项内容，存在以下风险： 
（1）对其他单位或个人的借款，涉及缴纳增值税。 
（2）对自然人股东个人借款超期未归还，视同对股东个人的股息红利分配交纳20%个税。 
（3）对员工个人借款超期未归还且用于购买房屋或其他，视同工资薪金发放交纳个税。 
2、预付账款，需根据形成的原因，做出不同的处理。 
（1）如果是确实无法收回的款项，可以做为资产损失。并在企业所得税汇算清缴时进行专项申报。 
（2）如果是实际货物或相关的成本已经发生，只是没有取得发票，未作账务处理，建议做相关账务处理。 
注意：因未取得合法有效凭据，相关成本费用不得税前列支。 
3、应付款项（应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利），如果确认无法支付，应该计入应纳税所得额，缴纳企业所得税。 
同时需要注意：应付利息、应付股利的对方如果是自然人，还可能会涉及扣缴个人所得税。