请问老师，我今年11月接手会计，上任会计去年结转后又修改凭证导致今年期初余额收入类一个二级科目员5000，另一个二级科目正50000，这种情况，我现在要怎么进行调整。

自信的魔镜 追问

2019-11-30 17:42

借:收入—下级上交
贷:收入—上级下拨
这样吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 17:43

是的，就是这样调整就可以了

自信的魔镜 追问

2019-11-30 18:53

但是这样对调后就又变回没有修改凭证时的数据了。比如本来2018年下级上交是80000，上级下拨是100000，他开始做分录时录错科目把上级下拨的50000录到下级上交里，所以软件自动结转时是根据错误金额(下级上交130000，上级下拨50000进行结转)，他后来发现错误会就修改凭证把下级上交改成80000，上级下拨改成100000，但他没有删掉以前错误结转数据重新结转，所以就变成借:收入—下级上交80000，贷:结转收入130000：借：收入—上级下拨100000，货：结转收入50000，最后就导致一个科目负数，一个科目正数。如果两个科目做对调分录，期初余额是平了，但实际上又变成错误数据

自信的魔镜 追问

2019-11-30 18:56

如果两个科目做对调分录，期初余额是平了，但实际上又变成错误数据下级上交130000，上级下拨50000了，没能反应出正确数据下级上交80000，上级下拨100000，我也不知表达的是否清楚，老师明白吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 19:09

你这只是明细科目的对调，是不会影响你的其他数据的。
你现在具体是哪两个 明细科目 不对

自信的魔镜 追问

2019-11-30 19:35

就是这两个科目啊，一个是收入—下级上交，一个是收入—上级下拨。

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 19:42

那你这明细调整根本就没有影响
你 现在是哪里不对了

自信的魔镜 追问

2019-11-30 19:54

我不知该怎么表达，本来结转正确分录应该是借：收入—下级上交80000，贷：结转收入80000，这样结转后这个科目期初余额就是0，现在错误分录是借：收入—下级上交80000，货：结转收入130000，这样是不是会变负5万，如果我们又把负5万变成0是不是下级上交又变130000了。

自信的魔镜 追问

2019-11-30 20:02

这样调后实际就变成借：收入—下级上交130000，贷：结转收入130000，所以期初余额是0了，但收入—下级上交正确金额应该是80000

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 20:38

你前面 这两个 分录有区别 吗？

自信的魔镜 追问

2019-11-30 20:47

金额有区别，现在分录是借：收入—下级上交80000，货：结转收入130000，然后出现负5万，借：收入—上级拨100000，贷：结转收入50000然后出现剩余5万，意思是你觉得两个科目对调后下级上交和上级下拨金额分应该是多少？

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 20:54

你如果只是这两个 科目 内部 结转，你的总的结转收入是不会发生变化 的

自信的魔镜 追问

2019-11-30 20:56

一级科目没影响，明细账就有影响。

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 20:59

你是看你的总账，财务数据就是根据总账结出的。

自信的魔镜 追问

2019-11-30 21:02

现在如果要纠正这个错误可能只能反年结，重新结转了。我本来不想动他以前年度账目。

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 21:56

你如果明细账要完全对上，只能是反结转处理
因为你后面分录调整，只能是调整总账

自信的魔镜 追问

2019-11-30 22:10

好的，谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 22:14

不客气，祝你工作愉快