老师请问暂估的库存一进账就马上发出的这种情况，发票要后面才收到，要怎么做发出商品跟怎么确认销售收入？？

- 追问

2019-11-30 14:25

因为是贸易出口，免退税，是不是确认收入的时候就不用计算销项税额？没有开销售发票，进项全额退，到时候收到外汇是不是差额的部分进入财务费用汇兑损益科目？

bamboo老师 解答

2019-11-30 14:28

免退税  确认收入的时候就不用计算销项税额 是的
对的 收到外汇差额的部分进入财务费用汇兑损益科目

- 追问

2019-11-30 14:31

那收入的金额是怎么确认的？是按报关单上面的日期当天的汇率结算的吗？无票的收入需要当月申报吗

bamboo老师 解答

2019-11-30 14:33

按照报关单出口当月第一个工作日汇率换算为人民币确认收入
无票的收入需要当月申报

- 追问

2019-11-30 14:35

好的 那8到11月都没有申报的话，可以在12月一起申报吗，申报的时候要填在增值税申报表的哪一个栏目内？

bamboo老师 解答

2019-11-30 14:35

可以在12月一起申报
附表一 未开具发票栏次

- 追问

2019-11-30 14:36

那这样子需要缴纳增值税吗？

bamboo老师 解答

2019-11-30 14:37

请问是内销的无票收入 对吗

- 追问

2019-11-30 14:37

是外销的，外销跟内销有区别吗

bamboo老师 解答

2019-11-30 14:39

外销的有没有出口报关？

- 追问

2019-11-30 14:39

有的 有报关单跟其他材料

bamboo老师 解答

2019-11-30 14:40

那就少少一张出口发票 跟正常的一样申报 账务处理就好了啊

- 追问

2019-11-30 14:43

那这样的话就是只要填收入，然后可以不用计算销项税额

bamboo老师 解答

2019-11-30 14:43

对的  只是少了一张发票而已

- 追问

2019-11-30 14:45

好的 最后问一下老师库存成本销售需要做什么明细账跟表格？进销存一份，结转跟销售的时候需要做什么表格附在凭证后面？

bamboo老师 解答

2019-11-30 14:46

库存商品进销存表格 然后有销售出库单一起做附件

- 追问

2019-11-30 14:49

好的谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-11-30 14:50

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快