老师，请问付办公费，钱付了，但是没有收到发票，怎么做会计分录，为什么这么做

圣意 追问

2019-11-30 14:18

钱已经付了，发票如果本月能够给到我，该怎么做，如果发票不确定什么时候给到我，又该怎么做

meizi老师 解答

2019-11-30 14:19

你好 本月能给你 你直接做 借管理费用-办公费贷银行存款 ；到时发票来了直接附凭证后面 。如果发票不确定的话先做借预付账款贷银行存款   按权责发生制 暂估费用在当月 。发票回来了冲暂估 按实际来做

圣意 追问

2019-11-30 18:00

可是我看到会计做的是借其他应收款贷银行存款，等发票来了，借管理费用贷其他应收款，请问这样可以吗

meizi老师 解答

2019-11-30 18:00

你好嗯 也是可以的  发票来计入费用

圣意 追问

2019-11-30 18:03

如果我记入借其他应付款 贷银行存款可以吗

meizi老师 解答

2019-11-30 18:03

你好   一般是其他应收款 看你自己 你能理解过来 科目灵活用

圣意 追问

2019-11-30 18:06

我就是没理解，明明是付款给人家，怎么记成其他应收款

meizi老师 解答

2019-11-30 18:12

就是因为没收到发票 所以挂的往来。

圣意 追问

2019-11-30 18:13

你的意思是挂往来，其他应收款和其他应付款，都是可以的

meizi老师 解答

2019-11-30 18:15

嗯 是的 看你财务自己用科目。实际中应该是当期费用计入当期。而不是等发票来。因为发票有可能跨月了。到时你费用金额就不准确 影响你损益和报表。

圣意 追问

2019-11-30 18:23

嗯嗯，谢谢，我明白了

meizi老师 解答

2019-11-30 18:27

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