我们公司是个制造型企业，平时采购的很多零配件都没有发票，我们付款是通过公户打到一个员工的个人卡上，再由员工转给实际报销人，做账是做其他应收款—员工个人，现在要和别的企业合并，对方要求把这个员工的其他应收款冲掉，应该通过什么科目冲呢？

暖心 追问

2019-11-29 22:37

不太明白老师的意思？

玲老师 解答

2019-11-29 22:39

公司转款给A  个A把钱转给买材料那个人 B  是这样的流程吧？ 
要是A收到报销人B的发票，再拿发票来公司报名 就把其他应收款来了

暖心 追问

2019-11-29 22:39

我问的意思是没有发票的费用报销全部是打给A,然后由A打给BCD, 长此以往，就挂了很多其他应收款A,现在要冲回其他应收款A, 这个所有业务都是真实发生的

玲老师 解答

2019-11-29 22:40

没有发票，业务实际 也发生了 就正常入账，
没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

暖心 追问

2019-11-29 22:40

这笔业务自始至终是不会有发票的

玲老师 解答

2019-11-29 22:41

是的 
你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

暖心 追问

2019-11-29 22:43

那我现在要是把之前一整年的其他应收款都调为0应该通过什么科目调呢？

玲老师 解答

2019-11-29 22:44

借相关成本费用贷其他应收款

暖心 追问

2019-11-29 22:44

因为我们这个金额比较大，要是直接做账，所得税数额会比较大，所以暂时挂了其他应收

玲老师 解答

2019-11-29 22:55

你好，你现在想平账也只能这样操作了。