老师您好，上个月未交增值税是10000，本月纳税申报时没有抵扣进项，导致交了12000元，多交的2000准备下月抵扣，本月应交增值税是15000，请问本月的账怎么做？

小梦梦 追问

2019-11-29 09:46

不用挂转出多交增值税这个科目吗

meizi老师 解答

2019-11-29 09:49

你好  不用 。借贷方之间减去就行了

小梦梦 追问

2019-11-29 09:53

如果本月进项1000，销项16000，借 应交税费-应交增值税（销项）16000   贷应交税费-应交增值税（进项）1000
应交税费-应交增值税-转出未交税金15000    这样做对吗

meizi老师 解答

2019-11-29 09:59

嗯 是的  到时你把转出未交增值税结转到未交增值税里面去缴纳就行了

小梦梦 追问

2019-11-29 10:01

好的，下个月缴纳就直接  借应交增值税-未交税金13000
贷银行存款13000
就可以了吗？

meizi老师 解答

2019-11-29 10:01

嗯 是的 因为你之前未交增值税借方还有2000可以抵减的

小梦梦 追问

2019-11-29 10:02

好的，谢谢老师。

meizi老师 解答

2019-11-29 10:07

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