送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-04-05 16:38

但是我上个月计提了,其实后来才发现不用计提,现在这个月要冲销,该怎么做分录?做相反的吗?

可爱的仙人掌 追问

2016-04-06 09:24

那再请问老师,这个冲销的分录,营业税金及附加,在利润表中,当月的就是一个负数对吗?

邹老师 解答

2016-04-05 16:36

是的

邹老师 解答

2016-04-05 18:56

是的,你可以做相反分录冲销
借;应交税费     贷;营业税金及附加

邹老师 解答

2016-04-06 09:29

如果当月没有其他计提业务,营业税金及附加会是负数

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相关问题讨论
您好,计提营业税及附加的时候,借:税金及附加,贷:应交税费
2018-10-15 09:46:18
计入营业税金及附加的税费有:营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录: 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
2014-09-12 10:42:34
您好 附加税计提跟缴纳的分录您做错了 计提 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 上交 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 增值税您确认收入的时候有没有价税分离
2020-01-04 12:32:27
借;营业税金及附加 贷;应交税费-相关明细科目
2016-01-09 17:37:39
你好,计提的借方只需要营业税金及附加,不需要明细的
2016-10-28 16:49:50
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