本期销项100，进项50，上年留底进项500，结转增值税怎么做分录

加油 追问

2019-11-29 07:11

就是不用结转未交增值税，如果有简易的就结转简易的到未交增值税，然后银行存款缴纳，转出未交增值税就先不结转，等年底一起转是么

辜老师 解答

2019-11-29 08:51

是的，等实际要缴纳的时候在结转

加油 追问

2019-11-29 09:00

那如果销项500.进项50.进项税额转出20，上年留底进项30，这个结转未交增值税是多少啊，怎么考虑这30。分录怎么做

辜老师 解答

2019-11-29 09:11

你这个留底进项税30，上期是不是在应交税费—应交增值税—进项税期末余额里面

加油 追问

2019-11-29 09:11

那如果销项500.进项50.进项税额转出20，上年留底进项30，简易50.这个结转未交增值税是多少啊，怎么考虑这30。分录怎么做

辜老师 解答

2019-11-29 09:12

你这个留底进项税30，上期是不是在应交税费—应交增值税—进项税期末余额里面

加油 追问

2019-11-29 09:19

能讲下在和不在两种情况怎么处理么

辜老师 解答

2019-11-29 09:21

不在的话，要看你上期是怎么结转的
没有结转的话，借：应交税费—应交增值税—销项税 500 应交税费—应交增值税—进项税转出  20 贷：应交税费—应交增值税—进项税  30 应交税费—应交增值税—转出未交增值税   490 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  490  应交税费—应交增值税—简易计税  30 贷：应交税费—未交增值税 520

加油 追问

2019-11-29 10:30

那个本期进项50没有呢

辜老师 解答

2019-11-29 10:33

不好意思吗，没有考虑到本期还有进项税，是这样的
借：应交税费—应交增值税—销项税 500 应交税费—应交增值税—进项税转出 20 贷：应交税费—应交增值税—进项税 80 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 440 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 440 应交税费—应交增值税—简易计税 30 贷：应交税费—未交增值税470

加油 追问

2019-11-29 10:37

如果上年的30已经结转的情况呢

辜老师 解答

2019-11-29 10:42

你结转到什么科目 了

加油 追问

2019-11-29 11:16

进项销项结转转出未交增值税

辜老师 解答

2019-11-29 11:19

借：应交税费—应交增值税—销项税 500 应交税费—应交增值税—进项税转出 20 贷：应交税费—应交增值税—进项税50 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 470 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 440 应交税费—应交增值税—简易计税 30 贷：应交税费—未交增值税470

加油 追问

2019-11-29 11:51

最后那个未交合计是500吧

加油 追问

2019-11-29 11:53

哦，就是未交直接减了对吧

辜老师 解答

2019-11-29 12:22

是的，直接抵减了的

加油 追问

2019-11-29 14:08

谢谢老师非常专业，耐心的回答

辜老师 解答

2019-11-29 14:09

好的，客气，帮到你就好