请问徐阿富老师上班吗？想问个问题

糊涂 追问

2019-11-28 15:33

问题：有一笔业务外发业务，我们的服装外发给加工厂，因为手工活，加工厂赶不出货，然后我工厂拿了部分回来，加工厂给我们返还相应的手工费4665元给我们，然后，我工厂业务员拉了这批货给别的手工厂做，同时业务员代垫了手工费4400，分录怎么怎么体现这2笔的关联性

徐阿富老师 解答

2019-11-28 15:36

你发出时和全额支付加工费怎么做账的？

糊涂 追问

2019-11-28 15:46

支付给加工厂的加工费里面含有手工费了
支付时，借：委托加工物资，贷：应付账款-XX加工厂，
付款：借：应付账款-XX加工厂，贷：银行存款

然后加工厂把4665元的手工费打回给我们，
借：银行存款   
贷：委托加工物资

然后业务员支付了手工费
借：委托加工物资  4400
贷：其他应付款   4400

付款了：
借：其他应付款   4400
贷：银行存款 4400 

总感觉好像不太对

徐阿富老师 解答

2019-11-28 15:59

可以拉回来先减少委托加工物资  之后发出去重新增加，然后支付加工费后面这样你的是对的

糊涂 追问

2019-11-28 16:21

我前面那分录，就是收到加工厂返还款，冲减委托加工物资，这个对吗？
或者老师。你用分录帮学生体现出来，感觉话语不是很懂操作

徐阿富老师 解答

2019-11-28 16:28

你好，你的整个分录都对的，为了清晰，我的意思收回时可以插入一份收回入库的分录借库存商品  贷委托加工物资   然后再发给另外一家单位  借委托加工物资   贷银行存款    这样就很好了。因为你收回再发错委托加工物资的子目应该换过了

徐阿富老师 解答

2019-11-28 16:30

你的分录不要动，增加我的，这样就好了