老师，咨询一个实际问题，1/公司余额表里有以前的暂估款，这个月公司来了大量的发票，我能用这些发票冲暂估款吗？分录 借:库存商品(红字) 贷:应付账款-暂估(红字) 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字)？2/如果可以这么做的话，那下一步是不是分录就得这么做 借:库存商品 应交税费-增值税-进项 贷:银行存款 我的目的是来发票不仅冲暂估，也是想减少库存金额，做这个分录的话还是增加了库存金额吧，而且最后结转主营业务成本的话是按销售产品结转，也不是按库存商品结转，那成本肯定就结转少了吧，请老师详细讲一下，我有点蒙，谢谢！

小倩 追问

2019-11-28 14:09

老师，如果做第二步的话还是增加了库存商品，也不想在增加库存了，我看学堂里有的老师提供的答案是收到发票后没有冲暂估，分录是这样的 借:应付账款-暂估 应交税费-进项 贷:银行存款

郭老师 解答

2019-11-28 14:11

你们的库存商品金额对吗

小倩 追问

2019-11-28 14:16

老师，您说的金额对不对是指什么？我们账上的金额肯定不对，所以想用进来的发票把暂估款冲没了，账上120多万库存，暂估款大概是70万，怎么在不增加库存的情况下把账做了呢？

郭老师 解答

2019-11-28 14:22

入库120
发票不含税也是120

小倩 追问

2019-11-28 14:28

老师没看明白

郭老师 解答

2019-11-28 14:32

你暂估入库100
你发票不含税金额也是100
这个呢

小倩 追问

2019-11-28 14:53

我在详细说一下，目前账上的库存金额是120万左右，账上暂估金额是70万左右，本月的进项票是108万左右，第一，我把之前的暂估款冲掉 借:应付账款-暂估 70 贷:库存商品 70 借:库存商品70 贷:主营业务成本 70 (都是红字)。第二步，按进项票108万做分录，借:库存商品108，税额就省略掉没算 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品，老师，这种情况下，实际库存是没有增加的吧，一借一贷抵消了？
老师，暂估是把之前销售出去而没有进项票的东西做个暂估，那冲回的时候也需要在凭证后面附冲暂估的表吗？我能在自己的库存表里本期销售里填写冲暂估品项的金额吗，然后结转

郭老师 解答

2019-11-28 14:56

对的
这个处理正确的
自己做库存冲也可以的