甲公司为乙公司的全资子公司，甲公司分红100万给乙公司，请问甲和乙单体分录是怎样的，合并抵消分录是怎样的

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-11-28 13:39

借：应收股利  贷：投资收益
乙公司，借：利润分配—应付股东股利  贷：应付股利
合并层面，借：投资收益  贷：长投
借：实收资本  资本公积  未分配利润—期末  贷：长投
借：投资收益，未分配利润—期初数贷：未分配利润—期末数  利润分配—应付股东股利

精选问题

老师您好，我是运输公司的财务人员，我们公司的车辆问

运输公司车辆加天然气可以开具增值税专用发票。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，天然气属于增值税应税货物，适用增值税低税率。目前天然气增值税税率为 9%，如果是小规模纳税人开具发票，则征收率为 3%或1%。运输公司作为一般纳税人，取得天然气增值税专用发票后，可按规定抵扣进项税额。答
老师，以前年度损益调整一直挂借方吗问

以前年度损益调整要结转到未分配利润答
老师，我们是一家教培机构，上个月组织了一场小红书问

支付方式建议：优先选公司公户直接发会员，资金流清晰、合规性强，避免代发风险。操作要点：收**员收款信息（银行卡 / 实名收付款码）；公户转账备注 “小红书打卡红包”；同步处理：若红包属 “偶然所得”，按 20% 代扣个税（可扣税后发或企业承担税费），保留活动方案、名单、付款凭证用于税前列支答
老师请问一下学校老师自己考AI证书，自己付给对方问

可以开他公司的抬头的哈，备注某人考证费答
老师请问我们单位一直没去代开房租发票（23年8月到问

你好，你这个是开什么时候的发票？二三年的吗？答

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