已勾选，实际未申报抵扣的进项税，如何做账？

小葵花_007 追问

2019-11-28 11:49

不知道原因，只查到前面会计9月确实勾选统计，但是申报表并没有申报抵扣。

小葵花_007 追问

2019-11-28 11:50

账上这部分金额在“转出未交增值税”，不知道如何处理

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:53

那这张发票怎么入账写分录的

小葵花_007 追问

2019-11-28 11:57

9月有大概10张发票。
分录是:
借 管理费用/办公费/差旅费等 
借 进项税
 贷 银行存款。

之前也一直放在进项税科目，我这个月才结转到转出未交增值税的。

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:58

那要做进项税额转出 转到管理费用/办公费/差旅费
借： 管理费用/办公费/差旅费等 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

小葵花_007 追问

2019-11-28 12:28

1.借 应交税费-应交增值税-进项税额转出
    贷 应交税费-应交增值税-进项税额
2. 借 管理费用/办公费/差旅费等
    贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
请问老师是这样做吗？

bamboo老师 解答

2019-11-28 12:29

借 管理费用/办公费/差旅费等
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 
就写这笔分录就好了

小葵花_007 追问

2019-11-28 12:35

没太懂。
上月做账是:
借 管理费用
借 进项税
贷 银行存款

这个月不需要把这部分进项税结转吗？那进项税不就一直有余额存在了吗？还有进项税额转出这个科目，以后也不需要结转了吗？

bamboo老师 解答

2019-11-28 12:39

年末的时候一次性写结转分录
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等