老师，“对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额”，这个50%是所得利润的50%再*税率吗

芋咸 追问

2019-11-28 11:03

我们是一般纳税人，研发，生产，销售高分子材料，目前利润10万以下/月，所得税=总利润*50%*税率  吗

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:04

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

芋咸 追问

2019-11-28 11:10

我们是一般纳税人，研发，生产，销售高分子材料，目前利润100万以下/年，所得税=总利润*50%*5%  对吗

芋咸 追问

2019-11-28 11:12

我们是一般纳税人，研发，生产，销售高分子材料，目前利润100万以下/年，所得税=总利润*25%*5% 对吗

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:13

不是的 所得税这样计算总利润*25%*20%

芋咸 追问

2019-11-28 11:18

高新的税率15%
小型微利5.10这两种
肯定哪个少按那个   


郭老师说的这个我没弄明白， 是不是小型微利的分5%和10%  两种税率？

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:19

小型微利的分5%和10% 两种税率 对的

芋咸 追问

2019-11-28 11:21

那我们企业目前是    所得税=总利润*25%*5% 对吗

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:22

不是的啊 是我上面那样啊  不需要*25%了 就利润总额*5%

芋咸 追问

2019-11-28 11:25

那什么情况是10%？

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:27

利润总额在100-300万  税率是10%

芋咸 追问

2019-11-28 11:28

那什么情况  税率是5%  呢

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:29

利润总额在100万内 所得税税率是5%

芋咸 追问

2019-11-28 11:32

明白了，谢谢甘老师，但是这个地方我还是不会改 ，所得税费用指的是什么？

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:33

所得税费用就是单位要缴纳的所得税金额

芋咸 追问

2019-11-28 11:35

那这个系统里面，所得税费用怎么默认的是25   我该怎么改

芋咸 追问

2019-11-28 11:37

所得税费用  是利润金额还是要缴纳的税金？

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:37

请问是快帐软件么？

芋咸 追问

2019-11-28 11:38

是的，精斗云，云财贸

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:41

如果是快帐的话 麻烦您问下快帐客服

芋咸 追问

2019-11-28 11:44

好的，那我先确认的一下，目前我们企业的所得税=利润总额*5%  对吗 

（我们是一般纳税人，研发，生产，销售高分子材料，目前利润100万以下/年）

bamboo老师 解答

2019-11-28 11:45

对的 利润总额100万内的话 是这样计算