外地预缴的百分之二怎么做账？本地缴纳的剩下的百分之七的销项税 有进项全部抵扣了，怎么做账？还本地还需要交附加税吗

Rt 追问

2019-11-27 13:26

怎么做账？

朴老师 解答

2019-11-27 13:27

交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。

Rt 追问

2019-11-27 13:27

本地缴纳的剩下的百分之七的销项税 有进项全部抵扣了，怎么做账？还本地还需要交附加税吗

朴老师 解答

2019-11-27 13:29

抵扣了直接月底结转增值税就可以了，不交增值税附加税也不用交

Rt 追问

2019-11-27 13:30

交的企业所得税需要计提吗

朴老师 解答

2019-11-27 13:36

企业所得税需要先计提的