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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-27 09:42

您好
扣社社保公积金
借”管理费用-单位社保费
管理费用-单位公积金
贷：应付职工薪酬-单位社保费
应付职工薪酬-单位公积金
扣款
借：应付职工薪酬-单位申报表
应付职工薪酬-单位公积金
其他应收款-个人公积金
其他应收款-个人社保费
贷：银行存款
计提工资
借：管理费用-工资 4404.3
贷：应付职工薪酬-工资 4404.3
发放工资
借：应付职工薪酬 4404.3
贷：其他应收款-个人社保费 294.3
贷：其他应收款-个人公积金 110
贷：银行存款 4000

无语的抽屉 追问

2019-11-27 10:24

另外请问下像服务型的公司，人员工资是否可以做成本？如果可以工资和社保公积金如何做分录？

bamboo老师 解答

2019-11-27 10:27

服务型的公司，人员工资可以做成本
借：劳务成本-工资
劳务成本-单位公积金
劳务成本-单位社保费
贷：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-单位社保费
应付职工薪酬-单位公积金

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您好 扣社社保公积金 借”管理费用-单位社保费 管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 应付职工薪酬-单位公积金 扣款 借：应付职工薪酬-单位申报表 应付职工薪酬-单位公积金 其他应收款-个人公积金 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 4404.3 贷：应付职工薪酬-工资 4404.3 发放工资 借：应付职工薪酬 4404.3 贷：其他应收款-个人社保费 294.3 贷：其他应收款-个人公积金 110 贷：银行存款 4000
2019-11-27 09:42:01
一、借：应付职工薪酬——工资100 贷：其他应收款——代扣个人社保20 贷：其他应收款——代扣个人公积金10 贷：其他应收款——XX个人5 贷：银行存款（或库存现金）65
2020-06-18 17:03:13
1.计提工资 借：销售费用  4000 贷：应付职工薪酬——工资4000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 4000  贷：其他应收款——社保(个人部分) 400 其他应收款——公积金 (个人部分)300 库存现金／银行存款或现金  3300  
2021-12-13 16:55:01
你们帮别的单位代缴有收服务费吗
2019-12-24 09:55:55
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-05-02 21:08:25
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