老师您好，请老师帮我审一下我的思路对不对：增值税专用发票开具错误，开票当月发现，当月在开票系统中作废即可；如果是次月发现，只能红冲发票，不能作废。普票同理。请问老师，我这么认为对吗？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-26 20:40

您好
这样理解正确的

从开始到现在追问

2019-11-26 20:44

那如果我当月发现开具的专票有错误，而购买方已经认证了进项发票呢？应该如何处理？

bamboo老师解答

2019-11-26 20:46

如果对方把发票两联退给您您可以作废如果不退的话就隔月红冲

从开始到现在追问

2019-11-26 20:56

如果对方把发票两联退给我，我作废了。购买方的进项票已经认证，意味着进项税额可以抵扣，我现在作废的话，购买方的进项税额怎么算，还是购买方的进项税额在增值税综合系统中会自动减少？

bamboo老师解答

2019-11-26 20:57

购买方进项税额认证抵扣后要进项税额转出处理

精选问题

老师旅行社一般都是采取6%差额计税吗？做账方法是问

计税方法：旅行社一般纳税人可选择6% 差额计税（非强制，也可选一般计税）。发票开具：差额计税：扣除部分费用不得开专票，其余可开 6% 专票 / 普票。一般计税：全部收入可开 6% 专票 / 普票。成本扣除：需凭合法有效凭证（如发票、财政票据等）扣除，无发票不可直接抵减。计算公式：销项税额抵减 = 成本 ÷（1%2B6%）×6%（仅针对可扣除的合规成本）答
@郭老师，郭老师，没有付款但是有开专票给我们，可以问

可以的可以抵扣的答
生态修复种草（含草种子，化肥，人工，机械）开发票税收分问

附件已上传,请查收! 答
老师过节好！哪位老师能给提供一套，采矿类型企业设问

嗯可以的同学你稍嗯可以的同学你稍等一下把你邮箱给嗯，可以的同学，你稍等一下，把你邮箱给我一下嗯，可以的同学，你稍等一下，把你邮箱给我一下这个这里船嗯，可以的同学，你稍等一下，把你邮箱给我一下这个这里船不太方便嗯，可以的同学，你稍等一下，把你邮箱给我一下这个这里传不大方便的呀答
@何江老师，如果是福利费是直接填在福行费那一行就问

同学你好，对的，如果是福利费是直接填在福行费那一行就行。答

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