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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-11-26 20:06

你好月末做增值税的结转分录 ：如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

いいな 追问

2019-11-26 20:09

销项10 进项8 用银行存款交了2 应该怎么做分录呢

meizi老师 解答

2019-11-26 20:09

借：应交税费-应交增值税-销项税 10
贷：应交税费-应交增值税-进项税8 应交税费-应交增值税-转出未交增值税2
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2贷应交税费-未交增值税 2次月缴纳 借应交税费-未交增值税2贷银行存款2

いいな 追问

2019-11-26 20:14

为什么没有您第一个回复里的进项税转出 这一笔

meizi老师 解答

2019-11-26 20:18

你好 我第一笔是所有关于结转的明细；而你现在实际企业业务是没有转出这个明细 。所以就不会涉及进项税转出明细的

いいな 追问

2019-11-26 20:21

这个明细什么时候会发生呢

いいな 追问

2019-11-26 20:21

一般企业就我举例这样的情况作分录吗

meizi老师 解答

2019-11-26 20:22

你好 是的   一般是按你上面的。 如果是收到专票不符合抵扣条件的。 专票就要认证后转出 。就会涉及进项税转出明细  到时就要结转去交税的

いいな 追问

2019-11-26 20:30

涉及这方面情况 开始的分录是什么呢

meizi老师 解答

2019-11-26 20:31

你好  比如是招待费不可以抵扣  借管理费用-招待费 进项税 贷银行存款 ；认证发票后转出  借 管理费用-招待费贷 应交税费-应交增值税-进项税转出  然后月末结转 就是我上面发的分录

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相关问题讨论
你是销项税还是进项税的分录，还是结转分录
2021-04-21 09:37:19
计提 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-08 11:45:08
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2017-01-26 12:12:47
一般纳税人做增值税分录需要将两个费用记入记一月应交金额，即从税收价格中扣除准予扣除的费用后的金额，这也是当月应该缴纳增值税的金额，分为应交增值税、进项税额等。 资产：当月购买资产支出费用，根据购买物品的税率计算相应的税收额，算出应交增值税； 费用：支出费用，包括办公费、维修费、劳务费等，需要将各类费用税金按标准率乘以金额，计算出相应的各类应交增值税的金额； 折旧：折旧准备金、财务费用及税金等都需要特别计算出其应交的增值税； 当月期末：在当月期末需要将各类应交的增值税情况分行记入记账凭证，确认应交增值税的金额，以及一个月内应该缴纳增值税金额，拨入国库出纳； 拓展知识：增值税分录有许多种，具体分录要看企业每年的财务状况，根据企业的财务状况，按照规定的税率，确定报税的条件，提前做好增值税的分录，可以有效避免企业面临税收违规的风险。
2023-02-28 14:25:03
借应交税费 贷银行存款 ２.工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款
2021-08-06 14:42:11
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