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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-26 11:31

你好
借；银行存款 1万，应收账款1万，贷；主营业务收入2万/1.17，应交税费——应交增值税（销项税额）2万/1.17*17%
借；主营业务成本1万，贷；库存商品 1万

以梦为马 追问

2019-11-26 11:40

老师，主营业务收入为啥是2万/1.17呢，

邹老师 解答

2019-11-26 11:41

你好，因为这里货款是2万，是含税的，需要把含税换算成不含税才是收入金额 2万/1.17

以梦为马 追问

2019-11-26 11:53

老师麻烦问你一下很急 就是一个建筑行业的公司，他是有资质的。然后账务这一块儿，他觉得总公司走的帐太多了，他想成立一个分公司，用分公司接一些活和走一些业务。但是这个分公司能不能说就是没有资质，然后直接就可以进行税务，这一块儿没有风险。

邹老师 解答

2019-11-26 11:58

你好，分公司是利用总公司的资质从事相应的经营活动？

以梦为马 追问

2019-11-26 12:15

是的，分公司也不行啊，得独立核算行不行或者说是他总公司签承包之后，再分包给分公司。然后就这样，他收入不就转嫁给那个分公司了，这样行不行。

邹老师 解答

2019-11-26 12:42

你好，分公司可以独立核算，也可以非独立核算（这里独立核算还是非独立核算是针对企业所得税的）

以梦为马 追问

2019-11-27 10:53

就是这个公司，他已经设立了，他还想在别的地方，就现在他是在山东。想着别的地方再设一个公司，就考虑就是设立，要不是分公司还是独立公司，或者是就是这方面一般就是利弊这一块儿。

邹老师 解答

2019-11-27 10:56

你好
如果是分公司非独立核算的，亏损可以抵扣总的企业所得税
如果是独立核算的分公司，其实与独立成立公司是没有区别的

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