老师，想问下，我发现上个月扣员工个税扣多了，这个月要补给人家，要怎么做账来着？

丁娟 追问

2019-11-26 11:44

借：应付职工薪酬，
       管理费用---养老（借方红字）
       管理费用--医保（借方红字）
       管理费用--失业（借方红字）
       应交税费--应交个人所得税（借方红字）
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-11-26 11:46

怎么发放工资的时候这么多红字？

丁娟 追问

2019-11-26 11:52

应付职工薪酬是应发的工资，管理费用红字是直接冲减管理费用啊，银行存款才是实发工资，最后还要做一个分配工资，借：管理费用--职工薪酬，管理费用--福利费，贷：应付职工薪酬

bamboo老师 解答

2019-11-26 11:54

什么原因要冲减管理费用？

丁娟 追问

2019-11-26 11:58

因为医社保在交的时候做的分录是
借：管理费用---养老（全部的，公司加个人）
      管理费用---医保（全部的，公司加个人）
      管理费用---失业（全部的，公司加个人）
贷：银行存款
后面我们在做工资的时候把个人那部分拿来冲减管理费用啊，因为真正管理费用是公司交的那部分，我们没有拿其他应收款这个科目来做。你到底懂不懂，这还看不懂吗？

bamboo老师 解答

2019-11-26 12:01

因为正常公司做账 不是您这样处理的  是要先计提 然后再上交 个人跟单位分开做账  如果我不问清楚 对应分录不好写啊  
对扣的个税还给员工 
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款

丁娟 追问

2019-11-26 15:04

感觉你这样做不对吧

bamboo老师 解答

2019-11-26 15:07

您多扣的时候 
应交税费--应交个人所得税（借方红字）
贷：银行存款
现在多扣的给员工 是应该借方蓝字啊

丁娟 追问

2019-11-26 15:11

那你的意思上个月我多扣，这个月我应该是如下做？
借：应付职工薪酬，
管理费用---养老（借方红字）
管理费用--医保（借方红字）
管理费用--失业（借方红字）
应交税费--应交个人所得税（借方红字）这个是这个月要扣的
应交税费--应交个人所得税（借方蓝字）这个是上个月多扣的
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-11-26 15:12

对的 上个月您多扣了 少发放了工资 这个月把多扣的发放给员工