补交17年和18年的印花税和滞纳金应该怎么账务处理，总共也就几十块钱

杨小咩 追问

2019-11-26 10:12

具体咋做分录老师？

李老师A 解答

2019-11-26 11:27

借以前年度损益调整
贷银行存款
借应交税费-所得税
贷以前年度损益调整
当以前年度损益调整余额在借方，就结转到贷方
借利润分配-未分配利润
 贷以前年度损益调整
如果余额在贷方
借以前年度损益调整
贷未分配利润-利润分配
你17和18年有交企业所得税吗

杨小咩 追问

2019-11-26 12:53

没有交所得税，然后报表和汇算清缴分别怎么做调整呢

李老师A 解答

2019-11-26 13:55

你好，如果2017和2018年没有缴纳所得税，2017年和2018年的所得税的汇算清缴就不要调整了，上面只要做一个就可以
借以前年度损益调整
贷银行存款
借利润分配-未分配利润
贷以前年度损益调整

杨小咩 追问

2019-11-26 14:09

19年的汇算清缴呢

李老师A 解答

2019-11-26 14:10

你好，金额不大，就在2019年汇算清缴调整一下