老师您好，我1季度做账多做收入114.2元、增值税多交3.43元、城建税多交0.09元，现在税务局要求申报更正，已经更正完和退完多交的税，请问我应该怎么做分录才能账平呢

义气的背包 追问

2019-11-26 09:25

是的，已经退回来了，现在账上比申报表收入多114.2元
我计提税时    借：库存现金
                      贷：主营业务收入
                            应交税金-应交增值税-未交增值税
交完税后    借:应交税金-应交增值税-已未交增值税
                      贷：银行存款
现在收入更正了，也退税了，老师我给怎么做会计分录

郭老师 解答

2019-11-26 09:28

你好，库存现金负数贷主营业务收入负数，应交税费-应交增值税负数
借现金3.43应交税费-应交增值税3.43/城建税0.09
你的增值税科目不对
小规模就一个科目应交税费-应交增值税

义气的背包 追问

2019-11-26 09:39

老师，我后来也是这么做的分录
借：库存现金                             -117.63
     贷：主营业务收入                 -114.2
           应交税费-应交增值税      -3.43
退税到银行账户里
借：银行存款                       3.52
借：应交税费-应交增值税    -3.43
       应交税费-城建税           -0.09
我是在第三季申报时这么做的会计分录，可是这么做影响了第三季的收入和缴税金额，增值税账上还是有3.43元未交，这笔怎么做账能平呢

郭老师 解答

2019-11-26 09:41

你去修改报表不是吗

义气的背包 追问

2019-11-26 09:43

报表不能修改了

郭老师 解答

2019-11-26 09:44

那你的税款怎么会退回来
你多交了税款，税务局直接给你退，不修改报表？

义气的背包 追问

2019-11-26 09:46

申报表更改了，收入比我账上少114.2元，增值税少3.43元，城建税少0.09元，现在就是需要调账

郭老师 解答

2019-11-26 09:51

就你那么做就可以
做到这个月，但是第四季度不申报这些负数的

义气的背包 追问

2019-11-26 09:55

我是第三季度那么做的，为了不影响我第三季度收入，收入加了114.2元，可应交税费-增值税科目有贷方3.43元，应该缺会计分录，

郭老师 解答

2019-11-26 09:57

你好，第三季度做上面的分录，你申报不要加上这个
收入不加不减，按你第三季度的申报
你现在红冲做到第四季度，然后第四季度不申报负数的

义气的背包 追问

2019-11-26 14:45

老师，第三季度和第四季度做的分录能给我写出来吗？谢谢！

郭老师 解答

2019-11-26 14:49

第三季度的你已经做了
你得跟我说你怎么做的我才能调整你第四季度的。

义气的背包 追问

2019-11-26 16:08

第三季度是这么做的
借：库存现金 -117.63
贷：主营业务收入 -114.2
应交税费-应交增值税 -3.43
退税到银行账户
借：银行存款 3.52
借：应交税费-应交增值税 -3.43
应交税费-城建税 -0.09

郭老师 解答

2019-11-26 16:16

你这不已经红冲了
做完了

义气的背包 追问

2019-11-26 16:25

可是我第三季度做账时减收入了（114.2元），现在增值税明细账上还是有3.43元未交的余额，这改怎么做呢

郭老师 解答

2019-11-26 16:28

第三季度的应交税费，应交增值税负的3.43，你改了吗。

义气的背包 追问

2019-11-26 16:34

改了，退税时借应交增值税-3.43和收入冲红贷应交增值税-3.43，它俩账平了，可第三季度收入-114.2后增值税额贷方有余额3.43元

郭老师 解答

2019-11-26 16:41

第一季度怎么做的，

义气的背包 追问

2019-11-26 16:46

第一季度做的分录
借：库存现金
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-未交增值税
4月缴税，第二季度做的分录
 借:应交税金-应交增值税-已未交增值税
贷：银行存款

郭老师 解答

2019-11-26 16:49

退税时借应交增值税-3.43和收入冲红贷应交增值税-3.43
几月做的
你的分录没做账本就登记了、