#提问#老师：客户是上市公司，他们今年不想再进成本，给我公司开的承兑汇票，不让我们开发票给他们，可是如果今年我们不开发票转到明年开，我们就怕明年我们的销售收入超小规模变成一般纳税人，我就想问我们给他们开了发票，他们今年不认证是不是可以先不入账。有这种操作可能吗？如果不认证不做账，他们开给我们的承兑汇票怎么办，他们怎么做账?他们不认证做账怎么做？因为他们不想我们开票给他们，可是我们今年必须要把票开出去

刘苗（尼尼妈） 追问

2019-11-25 13:48

是

宸宸老师 解答

2019-11-25 13:49

您好，那您只能开具普通发票，您可以先开具发票，到时候他们需要发票的时候红冲发票，再开具篮子发票。那么一正一负正好抵消，不需要申报的

刘苗（尼尼妈） 追问

2019-11-25 13:49

我们给他们开发票的话，他们不认账不做账就行吧？

宸宸老师 解答

2019-11-25 13:49

您好，您这边小规模已经可以开具专用发票了是吗

刘苗（尼尼妈） 追问

2019-11-25 13:52

是的

宸宸老师 解答

2019-11-25 13:53

您好，对方有360天认证的时间，在这段时间以内，对方可以不入账，到期前入账即可

刘苗（尼尼妈） 追问

2019-11-25 13:53

他们要求开专票

宸宸老师 解答

2019-11-25 13:53

您好，可以的，到期前入账并抵扣

刘苗（尼尼妈） 追问

2019-11-25 13:55

我就问他们收到我们专票不认证不做账可以不可以？

宸宸老师 解答

2019-11-25 13:55

您好，可以呀。按我上面说的方式就可以的