本月付了一年的房租费，未收到发票，怎么做账？发票下月才到，在没有收到发票本月需要摊销吗？

南言 追问

2019-11-25 11:17

那本月的做账附件是什么呢？下月收到发票，发票又怎么处理？

南言 追问

2019-11-25 11:29

因为我们是注册资金未到账，所有费用由老板娘现金垫付，所以当时付钱时只有收据一张，没有从银行付款。我的意思是那下月收到发票要单独放起来？不然放哪里？

南言 追问

2019-11-25 11:43

但是如果本月不做账，本月怎么摊销房租？不是付钱的当月就要做账摊销吗？以权责发生制做的话？

南言 追问

2019-11-25 11:56

好的

南言 追问

2019-11-25 11:56

同时两个预付账款科目做在一笔分录是不行的对吧？

立红老师 解答

2019-11-25 11:07

你好，本月付了一年的房租费，未收到发票，怎么做账——借：预付账款  贷：银行存款
发票下月才到，在没有收到发票本月需要摊销吗？——没有收到发票的月份可以摊销

立红老师 解答

2019-11-25 11:15

你好，支付款项时就计入预付账款，收到发票时不再计入了。

立红老师 解答

2019-11-25 11:20

你好，付款时做账是付款回单，收到发票时，按期推销就可以

立红老师 解答

2019-11-25 11:32

你好，如果是这样，付款时先不做处理，下月收到发票时，借：预付账款——房租  贷：其他应付款——个人

立红老师 解答

2019-11-25 11:47

你好，如果只差一个月是没有关系，往后延一个摊销。

立红老师 解答

2019-11-25 11:56

你好，好的，祝学习愉快！