我们是建筑施工企业，劳务分包出去，劳务公司的农民工公司由我门代发公司，我门把把钱基本户转入农民工专户账户，然后发出去，这个专户我需要怎么做账？

????棒棒糖 追问

2019-11-25 10:19

这是我门的专户，肯定我门核算的

轶尘老师 解答

2019-11-25 10:21

账上按照支付给劳务公司的劳务款核算  并让劳务公司出具收据 冲减劳务公司的往来

????棒棒糖 追问

2019-11-25 10:43

那委托代付农民工工资协议还签不？专户是否需要做账？

轶尘老师 解答

2019-11-25 10:54

签啊  做账就按照上面说的来做

????棒棒糖 追问

2019-11-25 10:58

上面说的那样，没有体现专户的资金流呀？还有就是收据内容怎么写呢？

轶尘老师 解答

2019-11-25 10:58

你从你的其他银行账户打钱达到专户

????棒棒糖 追问

2019-11-25 11:00

我是基本户转入专户，这个分录怎么写？在从专户付给农民工这个分录怎么写？

轶尘老师 解答

2019-11-25 11:02

借：银行存款-专户  代：银行存款-基本户
发放; 借：劳务成本  代：应付账款-劳务公司   借：应付账款-劳务公司  贷：银行存款-专户

????棒棒糖 追问

2019-11-25 11:05

好的明白了，谢谢，那个收据内容怎么写呀？

轶尘老师 解答

2019-11-25 11:10

就写某年某鱼收到劳务款xx

????棒棒糖 追问

2019-11-25 11:11

明白了，非常感谢，上面专户发工资的分录，可以不通过应付账款这个科目吗？

轶尘老师 解答

2019-11-25 11:15

最好通过应付账款科目核算   方便日后统计付款