送心意

朴老师

职称会计师

2019-11-25 09:02

递延所得税费用是指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异,当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产,当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用,贷方冲减所得税资产。

小丫头 追问

2019-11-25 09:14

有点没懂 我这里有一个现在时期19年10月份缴纳18年的企业所得税,请问我怎么做分录啊?

朴老师 解答

2019-11-25 09:16

借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整

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相关问题讨论
是的,影响所有者权益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
同学你好 递延所得税费用=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)
2022-03-11 10:38:07
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
您好!请问题目是什么呢?
2022-10-30 21:09:01
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