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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-11-24 15:52

废业时有库存,应将库存总额减掉进项税后的余额按税率交纳增值税.

如果是注销,库存的存货和原材料都要处理掉,就是卖掉.可以正常抵扣留抵的进项税,但是如果到最后还有没有抵完的进项税,那么进项税就会随着企业注销而消失了,是不能退税的.

一般进项税额转出在期末都不会有余额的,当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的,也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后,才会知道当月需要缴纳多少增值税.

进项税额转出的会计分录:

借:应交税费/应交增值税/未交增值税

贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出

四叶草 追问

2019-11-24 16:14

为什么进项税额转出？每月不是做借；应交税费/应交增值税/未交增值税贷；应交税费/应交增值税/进项税和借：应交税费/应交增值税/销项税，贷；应交税费/应交增值税/未交税费

四叶草 追问

2019-11-24 16:15

应交税费/应交增值税/未交税费是贷方就是要交的增值税吗

玲老师 解答

2019-11-24 16:19

你好 这是说进项转出这个科目有余额时这样把这个科目结平了。

四叶草 追问

2019-11-24 16:33

进项税额转出是借方科目还是贷方科目

四叶草 追问

2019-11-24 16:37

老师，转出未交增值税科目什么时候用

玲老师 解答

2019-11-24 16:37

你好 上面笔误了，进项转出正常是贷方 从借方转出

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相关问题讨论
销项减去进项-进项转出➕留底
2022-06-13 11:22:09
您好，是退15.44。具体文件可以参看2022年15号公告。
2022-04-09 12:22:14
您好！1308.8都可以退的，只要你们满足条件
2022-04-09 14:04:24
留抵税额，是指企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额，可以用来抵下个月的销项哦
2021-06-14 17:10:31
那就是应交税费～应交增值税～进项税填列对应的留底税额
2019-04-19 14:18:18
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