业务招待费和职工福利费具体是什么意思，怎么个抵扣发 用利润减还是用收入减

LSCAi 追问

2019-11-23 22:37

收入减去这个业务招待费是什么意义

LSCAi 追问

2019-11-23 22:38

然后那个调增调减又具体是什么意思

青椒老师 解答

2019-11-23 22:39

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按发生额的60%扣除,最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰

LSCAi 追问

2019-11-23 22:40

你举例子老师

青椒老师 解答

2019-11-23 22:45

今年发生100块的业务招待费，营业收入为10000，则100的60%为60块钱，10000*0.005=50，则业务招待费税前抵扣金额为50元

LSCAi 追问

2019-11-23 23:20

这50元怎么抵扣法吖

LSCAi 追问

2019-11-23 23:21

税前抵扣是怎么算法

LSCAi 追问

2019-11-23 23:21

这50是怎么税前抵扣

青椒老师 解答

2019-11-24 08:56

就是在算利润的时候税前扣除100，但是税法规定你只能扣除50另外50就要纳税调增了

LSCAi 追问

2019-11-24 09:15

要扣的50是哪个数减这个50

青椒老师 解答

2019-11-24 09:36

你好，营业收入减50元

LSCAi 追问

2019-11-24 09:39

招待费100只能抵扣50生下的50还能当做费用  结转利润么

LSCAi 追问

2019-11-24 10:54

您在

青椒老师 解答

2019-11-24 11:09

可以，但是企业所得税不能扣除这多出来的50

LSCAi 追问

2019-11-24 11:15

企业所得税不是利润算的  那业务招待费不能扣的那50入了费用不也是收入减费用降低了利润吗  那企业所得税不也少了

青椒老师 解答

2019-11-24 12:08

企业所得税规定只能扣除50，所以在计算企业所得税的时候要把利润多扣除的50加回来，这就是利润调增

LSCAi 追问

2019-11-24 14:06

不是企业里所有的费用都要减去吗  就是收入减去费用

LSCAi 追问

2019-11-24 14:07

既然收入减去费用   那业务招待费怎么就只叫规定范围内减去的部分 那那业务招待费属于费用   那剩下的部分不结转到本年利润么

青椒老师 解答

2019-11-24 14:42

利润表里面，业务招待费计入管理费用全额扣除了

LSCAi 追问

2019-11-24 14:49

利润表里面，业务招待费计入管理费用全额扣除的同时还能再抵扣规定可以抵扣的范围对吗

青椒老师 解答

2019-11-24 15:06

你好，不是的，企业在算利润的时候把所有招待费都扣除了，但是税法不认你扣除这么多，所以就调减业务招待费了，这样你就必须按照调增的利润算企业所得税了，但是你的企业利润该是多少还是多少。

LSCAi 追问

2019-11-24 15:22

就是企业在算利润的时候把所有的招待费都扣除了  假如业务招待费是规定的范围这个企业只能扣五万     但是结转利润的时候把业务招待费一共的10万都结转到利润里面了   那月度的话我们怎么办

青椒老师 解答

2019-11-24 15:32

月度不涉及这个问题，只有年度才涉及