老师您好，我想请问一下，我现在从事的公司是餐饮公司，有十几家门店，运营都是门店在运营的，然后我的总公司是没有收入的，但是我总公司有开支，一直以来都是法人账户直接转钱过来的，现在就是想说，如果我的分公司，也就是门店给总公司转账的话，是不是挂往来账？如果挂往来账的话，总公司这笔账要怎么抵销冲账？年终报表是不是要做合并？如果报表合并了是不是就自然抵销了？麻烦帮忙解答，谢谢

激昂的白昼 追问

2019-11-23 15:57

这个独立核算是怎么定义的？

文老师 解答

2019-11-23 15:57

就是自负盈亏，有没有独立的营业执照

激昂的白昼 追问

2019-11-23 15:58

有独立的营业执照

激昂的白昼 追问

2019-11-23 15:59

不是独立核算的不也有营业执照的吗？有独立核算，但是是隶属关系

文老师 解答

2019-11-23 15:59

隶属关系就是总分机构是吗

激昂的白昼 追问

2019-11-23 15:59

不对，是有独立的营业执照，但是是隶属关系，上条发错了

激昂的白昼 追问

2019-11-23 16:00

对，就是总公司跟分公司这样

文老师 解答

2019-11-23 16:00

就是总分之机构的关系是吗

激昂的白昼 追问

2019-11-23 16:02

您所说的总分支机构是什么意思？

文老师 解答

2019-11-23 16:07

就是总部，然后各门店是分公司

激昂的白昼 追问

2019-11-23 16:09

对，我们现在就是，比如说广州市某某餐饮管理有限公司，门店就是叫广州市某某餐饮管理有限公司某某分店，就是这样，每家分店也都有营业执照的，有几家分店是个体工商户

激昂的白昼 追问

2019-11-23 16:10

不是分店，是某某分公司，就是这样

激昂的白昼 追问

2019-11-23 16:10

就是一个总公司，门店都是叫分公司

文老师 解答

2019-11-23 16:16

那就是合并计税的，应该来说是总分公司合并计税的

激昂的白昼 追问

2019-11-23 16:20

那意思是所有门店都要跟总公司合并报表后报各项税？这样是不是我们每一期做账都要做合并报表？然后每一季度报税都要合并一起报？这样的话，就是由总公司统一报吗？这样要怎么做啊？

文老师 解答

2019-11-23 16:34

主要是所得税合并计税，其他的税种是在分店的所在地申报缴纳

激昂的白昼 追问

2019-11-23 16:37

那就是年底做年终报表合并就可以了是吗？那总部要开销，又没有收入，那是不是分公司可以转账过去，如果分公司转账过去的话，总部是不是挂其他应付呢？然后合并报表的时候就可以冲销了，不会一直挂账吧？

文老师 解答

2019-11-23 16:38

是的，可以这样理解的

激昂的白昼 追问

2019-11-23 16:41

哦哦，好的谢谢您，大概是理解了，下次如果还有其他问题，还可以找到您解答吗？

文老师 解答

2019-11-23 16:46

您好，是可以的，您可以定向提问的

激昂的白昼 追问

2019-11-23 16:46

哦哦，好的，谢谢你

文老师 解答

2019-11-23 16:53

不客气，这是我们的职责所在，对我的回复满意，可以给我好评，谢谢