请问辅导书期一般纳税人预缴的税款怎么做账？

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 10:25

那后期呢？

bamboo老师 解答

2019-11-23 10:25

辅导期后需要缴纳增值税的时候抵减

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 10:26

这个辅导书期一般纳税人预缴的增值税是什么意思？

bamboo老师 解答

2019-11-23 10:26

就是辅导期不能抵扣增值税进项税额 开具了发票就要缴纳增值税

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 10:29

这个辅导期一般是多少时间？为什么会有辅导期？

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 10:30

应交税费-应交增值税-已交税金，这个不用先计提一下吗？

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 10:31

就直接做这一步吗？借：应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-11-23 10:33

辅导期一般是6个月 刚成立的会有辅导期
您开具发票的时候分录怎么写的？

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 10:36

这是10月份的账，10月份没开发票。那在这六个月没都不能抵扣进项吗？

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 10:37

借：银存
贷：主收
       应交税费——应交增值税——销项税

bamboo老师 解答

2019-11-23 10:37

有的地区3个月您可以问下您当地税务局给您核定的几个月 在辅导期内都不抵扣进项税额的

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 10:39

然后呢？没有销项怎么做分录，怎么和您上面那笔分录连上？

bamboo老师 解答

2019-11-23 10:39

没有销项 您缴纳的什么税款？

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 10:50

我这月才接的这个公司，不知道什么情况？

bamboo老师 解答

2019-11-23 10:51

那您要先查明原因 才做对应的账务处理

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 10:51

bamboo老师 解答

2019-11-23 10:52

那是开具了增值税发票的完税证明啊  那您怎么说10月份没开发票

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 11:06

确实没开，他是D级户，形成了辅导期交的

bamboo老师 解答

2019-11-23 11:08

那是否是缴纳的前面的税款？

青笺染墨颜 追问

2019-11-23 11:14

因为前期没开过票，被认定为D级。所以让预缴的。9月份开了，但进项多，不用交税的。这个该怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2019-11-23 11:17

辅导期是什么时候认定的？
9月份开了，但进项多，不用交税的。辅导期不抵扣进项 开了不交税 抵扣了进项么