老师，想问下，现在收到发票，并且银行存款支付货款，是借：原材料，贷：银行存款吗，那之前做的借预付账款，贷银行存款，那怎么冲借方的预付账款？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-22 16:36

有发票并且银行支付的啊，是不是要分开两步做？

辜老师 解答

2019-11-22 16:44

是的，最好分两步走

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-22 16:44

为什么要分开两步做，

辜老师 解答

2019-11-22 16:45

因为你可以通过往来科目，可以看到你采购的资金流

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-22 16:45

分开两步做的分录是怎样的？

辜老师 解答

2019-11-22 16:46

借：原材料 贷：预付账款
借：预付账款  贷：银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-22 16:48

那我之前只做了一笔，就做了一笔借：原材料   贷：银行存款     这样对吗

辜老师 解答

2019-11-22 16:48

这样账务处理也是对的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-22 16:49

但是这样有个问题 啊，我贷方没有冲预付账款啊，那对方其实是不欠我们这么多发票的啊，发票金额是14905，银行存款支付了14905

辜老师 解答

2019-11-22 16:51

你是借：原材料 贷：银行存款，这里不涉及预付账款了呀

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-22 16:54

我们是现在付以前的款啊

辜老师 解答

2019-11-22 16:55

你整个采购材料及付款是怎么账务处理的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-22 17:08

采购没收到发票，付款了，就做借预付账款  贷银行存款，收到发票做借原材料   贷预付账款

辜老师 解答

2019-11-22 19:57

是的，这个处理没错啊

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-11-23 08:44

但是我现在做了借原材料贷银行存款，没有走预付账款是不是不对啊，直接做借原材料贷银行存款，最后做出来的预付账款的余额就是对方欠我们发票的余额就不对了

辜老师 解答

2019-11-23 10:15

借原材料贷银行存款，你没有通过预付账款，预付账款是没有余额的