汽车修理国资企业进了一批材料，本月先付款然后本月收货，发票隔了两月才到，先做的借预付账款 贷银行存款，准备等发票到了再冲借原材料 贷预付账款，可是又考虑到中途汽车维修会使用到原材料。这种情况正确该分几步，每一步又该怎么处理呢

997 追问

2020-07-09 17:47

我说的两个月只是举个例子，假如我先借原材料 贷银行存款，代表已经入账，那以后没有发票的话，查起来，岂不是会计的问题

答疑苏老师 解答

2020-07-09 17:55

你好 没事的，以后没有发票的话，汇算清缴的时候把这个成本调出来就可以了。

997 追问

2020-07-09 18:04

没有，老师，这边不是一笔，是很多笔都没有发票，太多了，几个月下来百多万的东西没有发票，以前没会计，我刚来接手，一看都没有发票只敢在预付账款里放着，假如走预付账款的话，有没有什么思路

答疑苏老师 解答

2020-07-09 18:10

你好 走预付账款的话，一直没有发票预付账款只能挂账了，所以做好是按实际做账，没有发票汇算清缴的时候调整出来就可以了。

997 追问

2020-07-09 18:22

可以具体些么，没有实施过

答疑苏老师 解答

2020-07-09 18:27

你好 同学没做过汇算清缴吗？就是平时和有发票一样正常做账，等汇算清缴的时候再把这个没有发票的成本调出来，就是不能在所得税税前扣除的。

997 追问

2020-07-09 18:33

这样的话，的确避免了税的问题。可是听说国资企查账比较严格，这样大批没有发票的入账，会不会牵扯到会计人员。买东西只有清单，没有发票，钱就这样大笔大笔的付出去了，这个付款没有支撑点，感觉不对

答疑苏老师 解答

2020-07-09 18:41

你好 就是为什么买的这些不开发票呢？

997 追问

2020-07-09 18:45

不知道老板的想法，可能感觉能提前节约13的税吧，意见也提的了，但是没用，所以我才放的预付账款，这种老板共存亡的话，感觉很玄

997 追问

2020-07-09 18:47

这会有没有什么好点的办法，我自己的话只能想到预付账款，就是说，把自己做好，然后不跟老板共存亡

答疑苏老师 解答

2020-07-09 19:24

你好 这种是没有更好的办法了。

997 追问

2020-07-09 20:49

那，老师，咱们不说老板什么的了，现在只有预付账款的话，假如以后收到了发票，冲预付账款的话，冲的时间是在收到发票的时候还是实际收到货物的时间，这两个时间哪个比较好

答疑苏老师 解答

2020-07-09 21:12

你好 是收到发票的时间比较好。

997 追问

2020-07-09 21:17

老师，最后一个疑惑，假如5月买的材料，5月用出去了，7月收到发票，7月才入账 借原材料 贷预付账款，材料领用也做到7月么

答疑苏老师 解答

2020-07-10 00:10

你好 是的  是这样的。