老师，我们3月份购入了一笔空调，当时做得分录借 固定资产 贷银行存款，这个月对方把发票给我们了，要怎么做分录？

??橘子 追问

2019-11-22 15:12

不一致，总金额50万，这个月给了40万，下个月再给10万发票

辜老师 解答

2019-11-22 15:15

如果不能抵扣的，不可以不用账务处理，放在之前凭证后面就可以

??橘子 追问

2019-11-22 15:16

可以抵扣的，开的专票

辜老师 解答

2019-11-22 15:31

那你相当于之前多入了，要冲减固定资产的价值，借：固定资产   负数  ，借：应交税费—应交增值税—进项税

??橘子 追问

2019-11-22 15:36

老师，要是当时我做的分录 借 预付账款 贷 银行存款呢

辜老师 解答

2019-11-22 15:36

你固定资产现在收到了吗

??橘子 追问

2019-11-22 15:37

收了一部分

辜老师 解答

2019-11-22 15:38

付款， 借 预付账款 贷 银行存款
收到固定资产要暂估入账的，借：固定资产  不含税金额  贷：预付账款

??橘子 追问

2019-11-22 15:40

嗯

辜老师 解答

2019-11-23 10:03

好的，按这个步骤处理的