老师，我们是一家小规模公司，为国外的一家合作公司代扣代缴增值税，附加税还有滞纳金，会计分录应该怎么做

龙枫老师

职称：注册会计师,国际税收协会会员

2019-11-22 15:26

1、扣缴税费

借：应付账款

贷：应交税费——代扣增值税 16

应交税费——代扣城建税等

2、缴纳税费

借：应交税费——代扣增值税 16

应交税费——代扣城建税等

一般代扣代缴直接挂往来就可以的哈

2024-01-08 16:51:05

借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行

2019-02-14 15:29:22

你好，同学。借应付账款等贷应交税费-代扣代交增值税。

2020-02-24 15:11:07

1、扣缴税费借：应付账款贷：应交税费——代扣增值税　　16 应交税费——代扣城建税等 2、缴纳税费借：应交税费——代扣增值税　　16 应交税费——代扣城建税等

2019-11-22 15:26:20

小规模纳税人是指符合中国税收法规定的一种企业税务分类，可以通过代扣代缴增值税。根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定：“ 小规模纳税人应当依照本法第二十六条第二款的规定，采用代扣代缴税款的方式，在购销发生的当期缴纳增值税。”即小规模纳税人可以通过代扣代缴增值税，具体缴纳增值税的时间一般在购销发生当期缴纳。小规模纳税人通过代扣代缴增值税的工作流程主要分为以下几个步骤：一、在纳税单位和当地金税机构之间签订《代扣代缴义务纳税单位登记表》；二、小规模纳税人确定每月应缴税款的金额，按照预缴的方式，把应缴税款金额扣除到当地金税机构银行账户；三、小规模纳税人准备相关的缴款凭证，如发票、收据等，当地金税机构审核，做好缴款凭证核查；四、每月定期开展缴款凭证核查和税款报表审核，根据审核结果，对增值税法律法规以及税务工作的落实进行裁量；五、根据审核结果，给予小规模纳税人应税款的减免、调整或补缴税款的通知；六、经指定机构确认后，小规模纳税人可以根据审核结果，做好后续的税款报表和准确计算等工作。以上就是小规模纳税人能代扣代缴增值税的内容。要求小规模纳税人及时缴纳税款，减少欠税负担，促进经济健康发展。

2023-02-25 10:23:14

精选问题

老师，我们是一家小规模公司，为国外的一家合作公司代扣代缴增值税，附加税还有滞纳金，会计分录应该怎么做

在线提问累计解决 15539个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，我们是一家小规模公司，为国外的一家合作公司代扣代缴增值税，附加税还有滞纳金，会计分录应该怎么做

在线提问 累计解决 15539个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 15539个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？