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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-11-22 11:47

你好，是的，是这样计算的

仁爱的眼睛 追问

2019-11-22 11:55

您好 老师 如果收到的进项专票累计金额高于对外开具的销项专票金额的话 虽然两者税率差4个点 但是是可以递减应纳税额的 对吗？比方说收到了2万的9个点的进项，进项税额是1800元，只开具了1万的13个点的销项，销项税额是1300元，那我这边应该有500元的进项税额可以结转到下个月对吗？还有 进项税额可以跨年抵扣吗？谢谢您

暖暖老师 解答

2019-11-22 12:01

是的，可以形成留抵税额继续抵扣

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相关问题讨论
如果你进项比销项大就不要缴纳
2015-11-29 13:54:48
可以抵扣啊 你给个人销售你也是要纳税的 所以你还是可以抵扣
2019-01-27 11:34:45
你好这个是不能抵扣，只能抵扣企业所得税，要是农产品你们自产自销开免税给对方，对方是可以计算抵扣别的是不能抵扣
2021-06-05 13:48:59
你好~！增值税进项税额是一般纳税人采用一般计税的时候才有进项税，小规模是没有进项税额，小规模取得发票，是价税合计的金额计入的成本费用，一般纳税开出去的发票有销项税额之说，小规模开的发票产生的增值税是没有销项税之说的，小规模开的增值税发票有增值税的是计入应交税费-应交增值税科目的
2022-04-06 15:20:21
一般纳税人和小规模纳税人之间的区别在于，一般纳税人需要向税务机关报送涉税信息，以及缴纳增值税和附加税；而小规模纳税人不需要申请涉税信息，且无法申请增值税，但可以享受部分税收优惠。增值税也叫进项税，指的是增值税的收税者应从其经济活动获得的收入中，向国家缴纳增值税。小规模纳税人可以向税务机关申请征收及缴纳增值销售税，同时可享受部分税收优惠。
2023-03-14 17:10:48
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