您好，老师，9月底出口报关，报关行一直都没有给到企业报关单，在电子口岸也查不到出口退税数据，后面10月在电子口岸查到出口退税数据，显示是9月28日出口，那发票是开在10月份，那9月跟10月分别怎么做账呢？

粗犷的荔枝 追问

2019-11-22 11:59

分录怎么做呢？

暖暖老师 解答

2019-11-22 12:00

和当月开票一样的会计分录

粗犷的荔枝 追问

2019-11-22 14:17

那9月份不用做什么分录吗？

暖暖老师 解答

2019-11-22 14:19

不需要做分录的，你又没有开具发票

粗犷的荔枝 追问

2019-11-22 14:38

那货都在9月出库了

暖暖老师 解答

2019-11-22 14:39

因为没有确认收入，所以不可以结转成本

粗犷的荔枝 追问

2019-11-22 15:09

报关单出口日期写9-28，那10月份开票，那库存商品10月份才做出库吗？还是货9月份可以做一笔发出商品的分录

暖暖老师 解答

2019-11-22 15:10

9余额可以做一笔发出商品的记录

粗犷的荔枝 追问

2019-11-22 15:48

老师，9月收货，10月3日付款，10月15日收票，这三笔业务怎么写分录呢？

暖暖老师 解答

2019-11-22 15:49

你说的收货是收到原材，我们购买的？

粗犷的荔枝 追问

2019-11-22 15:51

9月份收到购买材料

暖暖老师 解答

2019-11-22 15:56

借原材料暂估
贷应付账款-暂估
付款
借应付账款-XX
贷银行存款
收到发票
借原材料      --暂估红字
贷应付账款-暂估红字

然后按照发票
借原材料
应交税费-进项税额
贷应付账款-XXX

粗犷的荔枝 追问

2019-11-22 16:00

好的，谢谢

暖暖老师 解答

2019-11-22 16:03

不客气，麻烦给予五星好评