老师，想问个问题，我们购买原材料500元，加工费300元，成品1000元，直接从工厂发货1000元，这个分录怎么写呢？

AAA 若水 追问

2019-11-22 10:52

是的

AAA 若水 追问

2019-11-22 10:53

老师好，客户用退的货物891元，冲抵现在要的货款2872元，又给客户提成400元，因为是客户介绍的人，这个分录怎么写呢

邹老师 解答

2019-11-22 10:56

你好
原材料500元，加工费300元
借；原材料，贷；银行存款等科目500
借；委托加工物资，贷；原材料500
借；委托加工物资，贷；银行存款等科目 300
借；库存商品 800，贷委托加工物资
借；应收账款  1000  ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品800
客户用退的货物891元，冲抵现在要的货款
借；主营业务收入，应交税费——应交增值税，贷；应收账款  891
又给客户提成400元，借；销售费用，贷；银行存款等科目

AAA 若水 追问

2019-11-22 11:23

从原来客户调货363元袜子已经验收入库，怎么写分录？购入袜子2335.9元已经验收入库怎么写分录

邹老师 解答

2019-11-22 11:26

你好，从原来客户调货，客户通常是给对方销售，怎么还会从客户那里拿货呢？
购入袜子2335.9元已经验收入库，借；库存商品，贷；银行存款等科目

AAA 若水 追问

2019-11-22 11:47

老师，之前客户帐上有500，元，这次购货用300元怎么写分录呢

邹老师 解答

2019-11-22 11:48

你好，是之前预收了500元，这次对方购货300的意思？

AAA 若水 追问

2019-11-22 11:54

我们库存没有货了，急需，所以从客户哪里调货了

邹老师 解答

2019-11-22 11:55

你好，从客户调货是卖给其他客户？

AAA 若水 追问

2019-11-22 12:00

是

AAA 若水 追问

2019-11-22 12:00

是又购货300元

AAA 若水 追问

2019-11-22 12:00

是又卖给其他客户

邹老师 解答

2019-11-22 12:01

你好，借；库存商品，贷；银行存款等科目
销售确认收入，结转成本

AAA 若水 追问

2019-11-22 12:03

晕了，是我们业务员付的款，也计入银行存款吗

邹老师 解答

2019-11-22 12:04

你好，你之前并没有提到是业务员付的款
（从原来客户调货363元袜子已经验收入库，怎么写分录？），这个是你原话
业务员付的款，那贷方换成其他应付款就是了

AAA 若水 追问

2019-11-22 12:19

好的

邹老师 解答

2019-11-22 12:58

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

AAA 若水 追问

2019-11-22 15:04

老师，之前客户帐上预收有500，元，这次对方购货用300元怎么写分录呢

邹老师 解答

2019-11-22 15:05

你好
借；预收账款  300，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

AAA 若水 追问

2019-11-22 15:07

那明细帐怎么借方，是期末数减去借方发生额吗？

邹老师 解答

2019-11-22 15:09

你好
预收，借；银行存款，贷；预收账款500
确认收入，借；预收账款 300，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
预收账款期末数=期初+本期贷方—本期借方