老师我想请教一下，我们现在药更改增值税申报表和所得税的，我们9月份卖了一辆货车，物流公司，10月去备案了，因为没有经验，我们没在9-10月都没申报，现在专管员让我们更改9月申报数据，我9月做未开票收入，账上应该怎么做，正常做固定资产清理，确认营业外收入吗？还是怎么，等后面我们去临时开张发票，我应该税务和账上怎么做账？

朴实的电灯胆 追问

2019-11-22 10:22

老师因为我们主管在10月准备单独去申报这个固定资产，结果重庆的必须网上申报，做为开票，我们在10月备案了，现在应该怎么处理账上和税务上的？

朴实的电灯胆 追问

2019-11-22 10:24

做未开票收入，后期要临时开票样 我们专管员说，他就没说，交我们去9月先改了来

洛洛老师 解答

2019-11-22 10:34

您好，其实这个可以月度申报增值税的时候一起申报的。现在的意思就是你们自己去申报税局发现实际你们是在9月销售了应该交纳税金，所以你9月份只能做未开票收入了。做账的话就跟正常一样借银行贷收入销项税，后面开具了发票的话就把发票贴在后面就可以了，可以只做这一笔分录。开票后在申报税的时候未开票收入哪里填一个负数就好。

朴实的电灯胆 追问

2019-11-22 10:47

老师，其中几个点，我们9月做申报未开票收入，账上：借现金  贷方不是走固定资产清理  几个流程下来，确认营业外收入，图片显示，还是你说收入怎么弄，我们怎么跟申报一致，后面开票填负数，但是账上如果我做的固定资产清理，后面开票怎么做，不做那个收入，是固定资产了嘛，老师你的意思是9月做收入，后面开票月份账上冲收入，在处置固定资产吗？

洛洛老师 解答

2019-11-22 11:07

你好，你是销售的你已经使用过的固定资产？

朴实的电灯胆 追问

2019-11-22 11:25

嗯，我们销售自己使用过的固定资产，货车，我们是物流公司一般纳税人

洛洛老师 解答

2019-11-22 11:33

您好，账务处理借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 ，借银行存款 贷固定资产清理 销项税，最后看固定资产清理科目月再哪里转入相应的营业外收入或者支出。