老师 11月专管员让我把2019年1-5月两名个税减员每月7k元，共3.5万元。专管员说不用改企业所得税申报表，在汇算清缴的时候调就可以，这笔业务应该2019年还是2020年做会计处理？怎样做会计处理呢？

欣悦 追问

2019-11-22 09:55

老师    2019年12月份就可以做这笔分录吗？
借：管理费用  -3500 0   
        贷：应付职工薪酬  -35000     
 借： 应付职工薪酬  -35000  
贷：库存现金

欣悦 追问

2019-11-22 09:56

老师 2019年12月份就可以红冲的分录吗？分录正确吗？
借：管理费用 -3500 0 
贷：应付职工薪酬 -35000 
借： 应付职工薪酬 -35000 
贷：库存现金

郭老师 解答

2019-11-22 09:57

你好，是的，可以

欣悦 追问

2019-11-22 12:25

老师   实务中 向上面红冲的业务    用管理费用用借方红字还是用贷方？                借：管理费用 -3500 0      还是贷：管理费用 35000

郭老师 解答

2019-11-22 12:26

你好，软件做账借管理费用-3500
手工的话可以贷管理费用3500