比如说2018年1月份购入一台电脑金额是10000元，到2019年9月份做账，应该怎么做分做账

王琳 追问

2019-11-21 21:02

老师，怎么补折旧分录呢？

邹老师 解答

2019-11-21 21:03

你好，需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
借；以前年度损益调整（2018年补计提的折旧）
管理费用（2019年补计提的折旧）
贷；累计折旧

王琳 追问

2019-11-21 21:11

老师，就用直线法计提折旧，假若不记残值率，电脑一般也就3年，也就是按36个月计提折旧，那应该怎么做分录

邹老师 解答

2019-11-21 21:12

你好
借；以前年度损益调整10000/36*11
管理费用10000/36*9
贷；累计折旧（合计）

王琳 追问

2019-11-21 21:24

这笔账我入在10份，管理费用是不是10000/39*10呢？

邹老师 解答

2019-11-21 21:25

你好，分母是除以36，而不是39 ，其他的是正确的

王琳 追问

2019-11-21 21:27

累计折旧的金额应该包括2018年11个月的损益调整吧

邹老师 解答

2019-11-21 21:28

你好，是的，累计折旧贷方是2018年2月份到2019年10月份的合计折旧金额

王琳 追问

2019-11-21 21:30

还有这个以前年度损益调整，应该怎么处理

邹老师 解答

2019-11-21 21:36

你好，需要结转到利润分配——未分配利润
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整