老师你好：请问我们有家公司一直是不开票，只给法人自己交社保，以前的代帐在个税系统上一直没填写。现在我要在个税上填写的话，分录怎么做

萍中精灵 追问

2019-11-21 18:49

我也要给他做工资吗

若素老师 解答

2019-11-21 18:50

是的 要做工资申报个税

萍中精灵 追问

2019-11-21 18:51

那他自己每个月打社保费用到公司账户，我计入其它应付款吗

若素老师 解答

2019-11-21 18:56

这个看你当地税局认可不，认可就可以。

萍中精灵 追问

2019-11-21 18:56

那正常的应该怎么做呢老师求解

若素老师 解答

2019-11-21 18:58

正常是单位给职工交社保  
;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

萍中精灵 追问

2019-11-21 19:02

老师我问的是正常老板打钱到公司账户交社保的，这笔钱怎么入账，谢谢

若素老师 解答

2019-11-21 19:42

因为社保是按工资为基数来交的，没有工资那社保金额哪来的，你们是代扣代交的社保吗  社保那边的关系是哪个单位的？

萍中精灵 追问

2019-11-21 19:46

就是空壳公司只为了法人自己交社保，社保是自己全额交的.

若素老师 解答

2019-11-21 19:47

那不也是和这个公司签订的劳动合同交的社保吗  那就要正常做工资 。  都是个人交的不符合国家规定，

萍中精灵 追问

2019-11-21 19:52

因为我们没有收入，账户就一直没钱，只有法人自己打钱入公司账户交社保.
我的意思这笔钱该怎么做帐

若素老师 解答

2019-11-21 19:55

代交社保  收到钱 借银行存款贷其他应付款  -社保费  交时做相反分录

萍中精灵 追问

2019-11-21 19:56

谢谢老师的回答

若素老师 解答

2019-11-21 19:57

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！