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郭老师

职称： 初级会计师

2019-11-21 17:17

发票退回来你们开负数了吗

妙容 追问

2019-11-21 17:20

是内账，不是税财

郭老师 解答

2019-11-21 17:24

你做负数收入，和成本，借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数，借主营业务成本负数贷库存商品负数
按他更换的产品做收入结转成本，借应收贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品

妙容 追问

2019-11-21 17:30

老师，不是用以前年度调整损益科目吗？

郭老师 解答

2019-11-21 17:31

不用，你内账不必要设置那么麻烦
外账不去修改年报的也不需要的

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相关问题讨论
开了红字发票吗？你们是销售方还是购买方？
2019-01-08 11:38:07
你好 退货，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 报废，借；待处理财产损益，贷；库存商品 借；营业外支出，贷；待处理财产损益
2019-12-18 09:53:45
你好，做之前销售的相反分录 然后按1200货物销售做分录
2017-10-16 10:23:10
发票退回来你们开负数了吗
2019-11-21 17:17:10
　1、企业购买商品时： 　　借：库存商品 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　　　贷：应付账款——公司名称 　　2、企业进行商品退货时： 　　借：库存商品（红字） 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字） 　　　　贷：应付账款——公司名称（红字） 　　企业购买商品，应当通过“库存商品”科目、“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目以及“应付账款”科目进行核算，企业退货商品应当通过编制其对应红字分录进行核算，退货时，其进项税额已进行抵扣的，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目的红字进行核算。
2021-08-28 17:21:56
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