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送心意

何江何老师

职称： 中级会计师,高级会计师,税务师

2019-11-21 16:21

你好同学
农业公司的账你给我邮箱

飘雪 追问

2019-11-21 16:35

微信可以

飘雪 追问

2019-11-21 16:39

老师：没有邮箱，微信可以吗？主要想请老师就无花果一整套具体分录，写一下。

何江何老师 解答

2019-11-21 16:40

没有的同学，不让用
我给你贴
收到贷款300万元，期限一年。已入账
借：银行存款  3000000
   贷：短期借款  3000000
1、 提取现金1000元
借：现金  1000
   贷：银行存款  1000
2、 付公司张某借款300元，现金支付
借：其他应收款  300
  贷：现金      300
3、购穴盘100000张，每张2元。已入库，款未付
  借：低值易耗品   200000
    贷：应付账款   200000
4、购置办公用品，200元
  借：管理费用  200
    贷：现金    200
5、银行存款负购薄膜，100张，50000元，A育苗点30张，B育苗点40张，C育苗点10张，D育苗点20张。
  借：原材料   50000
     贷：银行存款   50000
  借：生产成本  直接材料   A   15000
 B   20000
 C   5000
 D   10000
      贷：原材料           A   15000
 B   20000
 C   5000
 D   10000
6、付张某差费520元，冲借款300元。
   借：其他应收款   520
 贷：库存现金   520
   借：现金   300
      贷：其他应收款   300
7、收到土地租金发票200000元
  借：营业费用   200000
     贷：应付账款   200000
8．、提取固定资产折旧50000，其中，大棚折旧30000元，办公用品折旧10000元，机器设备折旧5000元，车折旧5000元
  借：制造费用   折旧费   30000
      管理费用   折旧费   10000
      生产成本   折旧费   5000
 管理费用   折旧费   5000
 贷：累计折旧        50000


9、收农户交来2011年育苗定金20000元
  借：库存现金   20000
贷：预收账款   20000
10、付公司小车油款200元
  借：管理费用    200
     贷：库存现金   200
11、收到发来种子200公斤，价值200000元农药150公斤，100000元，基质1000方，每方200元，已入库款未付
  借：原材料   种子   200000
               农药   100000
               基质   200000
       贷：应付账款   500000
12、各育苗点领用材料，A育苗点种子50公斤，农药40公斤，基质200公斤。B育苗点种子70公斤，农药60公斤，基质350方。C育苗点种子40公斤，农药20公斤，基质150方。D育苗点种子35公斤，农药25公斤，基质180方
  借：生产成本    A   116666.40
                  B   179999.60
 C   13333.20
 D   16666.50
      贷：原材料      326665.70
  13、结算工人工资  其中，公司管理人员15000元，育苗点管理人员40000元，每个育苗点10000元，临时雇用人员A点40万元，B点育苗70万元，C点30万，D点60万。工资付50%
   借：管理费用   15000
       制造费用    A    10000
                   B    10000
                   C    10000
                   D    10000
       生产成本    A    400000
                   B    700000
                   C    600000
                   D    600000
      贷：应付薪酬      2055000
14、收到拉苗运费结算单150000元，款未付
   借：营业费用    150000
       贷：应付账款    150000
15、付土地租金50万元
  借：生产成本   500000
     贷：银行存款   500000

飘雪 追问

2019-11-21 16:49

老师：还有吧，到最后结转本年刊润

何江何老师 解答

2019-11-21 17:00

是的同学，是这样的同学

飘雪 追问

2019-11-21 17:04

那老师把剩下的所有分录发下

何江何老师 解答

2019-11-21 17:12

你好同学我这里只有这些了，余下的损益一结转就好了

飘雪 追问

2019-11-21 20:01

怎么没用到生物资产？老师能就公司种无花果写下具体分录吗？从开始到结转利润

何江何老师 解答

2019-11-21 20:03

同学这个是不清楚你公司具体分录，不好做的
我这个也是种值业，

飘雪 追问

2019-11-21 20:06

为什么分录没用到生产性生物资产或消耗性生物资产呢？

何江何老师 解答

2019-11-22 14:10

同中学这个是 可以的，资产含这个是也可以不含

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