这个减免所得税额应该填多少？

微笑2324256 追问

2019-11-21 15:47

240.01

微笑2324256 追问

2019-11-21 15:47

这是利润总额

微笑2324256 追问

2019-11-21 15:48

这是年度利润总额，符合小型微利企业

bamboo老师 解答

2019-11-21 15:49

那减免所得税额这样计算240.02*(0.25-0.25*0.2)=48.00
所得税额=240.01*0.25*0.2=12.00

微笑2324256 追问

2019-11-21 15:52

我填的是18年的，也是这样的吗

bamboo老师 解答

2019-11-21 15:54

18年的那优惠税率不一样

微笑2324256 追问

2019-11-21 16:26

那18年的我这个表要怎么填？优惠政策是怎样的？

微笑2324256 追问

2019-11-21 16:29

我们企业上年度要退12元的税，然后不想退。所以来做纳税调增。

微笑2324256 追问

2019-11-21 16:29

那现在填18年的要怎么填？

bamboo老师 解答

2019-11-21 16:29

自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
减免所得税额这样计算240.01*(0.25-0.5*0.2)=36.00
所得税额=240.01*0.5*0.2=24.00