计提的个税是9442.87，而实际缴纳个税时是9442.85，这个怎么调一下呢老师？做个营业外收入行吗？

邹老师 解答

2016-04-01 16:43

是工资薪金的个人所得税吧
借；应交税费-个人所得税    贷；应付职工薪酬

邹老师 解答

2016-04-01 19:30

如果这个不用给退回给员工
应当是   借；应付职工薪酬   贷；营业外收入 0.02
前面那笔冲回计提的分录还是要做