你好，老师，我们施工方向甲方开了两百万，采取的是一般计税，然后劳务公司开了100万的发票给我们对方是小规模，平时我们自己购买的材料取得的进项税有4万，劳务公司开的发票进项，那我们交税是不是如下的呢 对方开的劳务发票：1000000÷（1+3%）×3%=29126.21 我方计税：( 2000000-1000000）÷（1+9%）×9%=82568.81 82568.81-40000-29126.21=13442.6

怕孤独的书本 追问

2019-11-21 11:07

分包款不是可以减去的吗

糖果老师 解答

2019-11-21 11:09

预缴的时候可以减去，在申报的时候作为进项税额减的

怕孤独的书本 追问

2019-11-21 11:19

工程项目就在本地，那实际缴纳的增值税就是我计算的那个吗，是不是只要我们取得的劳务发票是增值税专票，平时是可以作为进项税抵扣的，在缴纳增值税的时候还可以扣除这一百万，因为是分包的

糖果老师 解答

2019-11-21 11:27

不可以，正式申报就是按全额记的销项税，不能基数扣除分包款的了，你这样相当于分包款扣了两次，还在进项又扣了一次