你好，请问建账时漏建的保证金在账务上要如何处理？

耍酷的鸭子 追问

2019-11-20 23:00

老师，我知道是要补做，但会计分录要如何处理？比如：借：应收账款   贷方用什么科目？

文老师 解答

2019-11-21 10:44

您好，您收保证金的时候是借银行存款或库存现金贷其他应付款吧，您是付保证金的话，是借其他应收款贷银行存款或库存现金

耍酷的鸭子 追问

2019-11-21 12:29

老师，这是当时发生的处理，现在是建账时漏建，如今要调入的会计处理，不然退时，账不平

文老师 解答

2019-11-21 12:40

是的，补做分录也是这样做的

耍酷的鸭子 追问

2019-11-21 17:08

补做分录，对方科目不能是银行存款呀

文老师 解答

2019-11-21 20:09

银行对的话，那就库存现金

耍酷的鸭子 追问

2019-11-21 20:27

库存现金也不行，这样和出纳账对不上

文老师 解答

2019-11-21 20:34

那当时是怎么付的呢

耍酷的鸭子 追问

2019-11-21 20:37

当时是银行付的，在当时好处理，但当时账不建全，后来建了一套账，漏建了，现在要如何处理

文老师 解答

2019-11-21 20:45

那您的银行存款余额对的话，就用未分配利润调整，