公司支付合同的百分之六十款项，同时收到对应金额的专票，如何做分录？余下的尚未支付的百分之四十款项需要做什么分录吗？如何做？

筱晓熙 追问

2019-11-20 17:06

公司拍摄宣传片

meizi老师 解答

2019-11-20 17:07

你好   借管理费用-广告宣传费 进项税贷银行存款  应付账款    借应付账款贷银行存款

筱晓熙 追问

2019-11-20 17:10

余下的百分之四十款项放在应付里，等付钱的时候再借应付账款贷银行？

meizi老师 解答

2019-11-20 17:16

你好 是的  到时你剩下的进项税 自己暂估下  是多久付款

筱晓熙 追问

2019-11-20 17:21

余款付款得明年了

meizi老师 解答

2019-11-20 17:24

你好 那你就做本次的     你做暂估40%的费用 在今年   实际也是今年发生的嘛   借管理费用-广告宣传费 进项税贷银行存款  暂估40% 借费用 贷应付账款

筱晓熙 追问

2019-11-20 17:33

最后的借费用贷应付账款是指的余下的百分之四十款项？让余下的钱趴在应付里，等到付钱的时候借应付贷银行就冲了？那余下的百分之四十还会是专票的。

meizi老师 解答

2019-11-20 17:35

嗯 是的 到时你再调整分录就行。但是发票必须要汇算之前取得 不然你就得调整了

筱晓熙 追问

2019-11-20 17:39

好的谢谢

meizi老师 解答

2019-11-20 17:40

不客气 帮到你就好

筱晓熙 追问

2019-11-20 18:05

调整的分录怎么做？假设付余款的时候，费用是十块，税是五块

meizi老师 解答

2019-11-20 18:11

你好    你收到发票 冲暂估费用分录 然后按发票来做 借费用 进项税贷银行存款

筱晓熙 追问

2019-11-20 18:32

可是我已经把余下的百分之四十费用从管理费用里借贷应付账款了啊

筱晓熙 追问

2019-11-20 18:40

冲暂估费用分录怎么做？
借费用贷应付账款？

meizi老师 解答

2019-11-20 18:49

你好  分录不变 金额负数就行了 借费用 负数贷应付账款负数