实 际是报销了，但是钱没有支付确记了现金支出对吗？借库存现金贷其他应付款 那老师其他应付款的二级科目是什么，后期的其他应付款怎么重回

???????? 追问

2019-11-20 14:21

老师，是这么个情况

邹老师 解答

2019-11-20 14:23

你好，实际这个是个人垫付了费用款项？

???????? 追问

2019-11-20 14:26

是的，我这边接了一家一般纳税人的账，录期初时候发现库存现金是负的，原因就像我跟你说一样的，怎么样处理把库存现金不是负的

邹老师 解答

2019-11-20 14:30

你好，没有支付应当把分录贷方改成其他应付款，而不是库存现金科目

???????? 追问

2019-11-20 14:34

么老师，之前的账目那些都已经装订了，我要怎么更正啊

邹老师 解答

2019-11-20 14:35

你好，在之前分录基础上做这个调整分录
借；库存现金，贷；其他应付款

???????? 追问

2019-11-20 14:54

那老师其他应付款二级科目挂什么呢，后期怎么冲平其他应付款呢，

邹老师 解答

2019-11-20 14:55

你好，可以就是其他应付款——某某个人姓名
之后支付了就可以冲平了

???????? 追问

2019-11-20 14:58

么老师摘要怎么写，么老师这个账本都装订进去了，我要在哪里调整，我可以录期初库存现金负的进去后再调整，这样可以吗

邹老师 解答

2019-11-20 15:00

你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证
直接做调整分录就是了

邹老师 解答

2019-11-20 15:00

期初库存现金是不允许为负数的

???????? 追问

2019-11-20 15:02

那我是要调整好以后再录期初吗？这个顺序有点懵逼，如果我要先调整在录期初的话，那我之前交接过来的账目上的科目余额就会发生改变，那我是要怎么处理呢

邹老师 解答

2019-11-20 15:05

你好，是在之前分录的基础上做这个调整分录就可以了
借；库存现金，贷；其他应付款
期初数还是按之前会计的期初数录入

???????? 追问

2019-11-20 15:07

之前会计的库存现金期初就是负数的啦，那我现在就按这个数来录，然后的话这个月的第一张凭证我就调整这个数，可以吗

邹老师 解答

2019-11-20 15:12

你好，那应当重新建账，按正确的期初数录入库存现金余额，就不用做上面调整分录才是的

???????? 追问

2019-11-20 15:14

那么我重新建账后，库存现金按正确的来的话，那么其他应付款的余额跟之前交接回来的账就对不上，我要不要写个说明之类的

邹老师 解答

2019-11-20 15:15

你好，需要写个说明，为什么对不上（说明是因为有调整账务）

???????? 追问

2019-11-20 15:17

那老师具体怎么写，可以给我一个模版吗，还有就是这个说明需要加盖公章吗

邹老师 解答

2019-11-20 15:18

你好，可以是：因为之前某某原因导致库存现金期初负数，所以重新建账，录入正确期初数之后其他应付款金额 是多少，这样就可以说明差异的原因，然后加盖公章就是了