老师好，小规模公司刚10月底成立，可以一个季度做一次账吗？以后也一个季度做一次账可以不

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-11-20 13:08

我看法是这个需要权责发生制按月做账才可以

乐一追问

2019-11-20 13:13

10月30才成立的，只报了一个人的个税，才报了500，这样还需要做账吗

maize老师解答

2019-11-20 13:15

1、计提工资、社保和公积金时;借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
社保(公司负担)公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借;应付职工薪酬一工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款