您好老师，我公司做电商，货物放在京东库房，京东统一配送，他们的配送员打坏了一瓶我们的洗衣液，赔偿款打款到我们的对公账户了，这个怎么做分录？

烟花懿冷 追问

2019-11-19 21:46

谢谢，还想请教您，我公司帮供货商代销商品，扣除销项税后的金额，也就是不含税金额返还给供货商，这种情况怎样会计分录？谢谢

董老师 解答

2019-11-19 21:49

（1）收到商品时：借：受托代销商品  贷：受托代销商品款
（2）销售时：借：银行存款  贷：应付账款  应交税费——应交增值税（销项税额） 
（3）收到增值税专用发票时：借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款  
 借：受托代销商品款 贷：受托代销商品  
（4）支付货款并计算代销手续费时：借：应付账款  贷：银行存款   主营业务收入

烟花懿冷 追问

2019-11-19 21:51

老师，我们不收手续费，就是把销项税扣出后返还供货商

烟花懿冷 追问

2019-11-19 21:52

您看我还需要走受托代销商品吗？

董老师 解答

2019-11-19 22:52

您好，需要走，相当于提供代销服务，需要计算缴纳增值税的。销项税就相当于你们的销售服务费

烟花懿冷 追问

2019-11-20 08:27

老师，我是受托方，我们销售商品，然后是让委托方开等额的进项发票给我们是吗？我们如果不收手续费，就是全部返还供货商对吗？

董老师 解答

2019-11-20 08:49

你好，是的，不收手续费你们干着也没意思啊。不可能白干的，肯定有增值税

烟花懿冷 追问

2019-11-20 08:50

噢噢，老师，是合作单位，帮忙的，哈哈，谢谢您

烟花懿冷 追问

2019-11-20 08:53

老师，上个问题，借 待处理财产损益 贷 存货
借 其他应收款 贷 待处理财产损益，还需要进项税额转出吗？

董老师 解答

2019-11-20 16:51

您好，如果非正常损失，需要转出，如果是自然原因，不转出。
按非正常损失的比例做进项转出